永臻股份攜手關(guān)聯(lián)方上黑榜，信披現(xiàn)多處瑕疵

壹財(cái)信 · 2024-03-05 18:02:12

2024年2月22日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了關(guān)于同意永臻科技股份有限公司（下稱：永臻股份）首次公開發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)。歷時(shí)近一年時(shí)間，永臻股份終于一只腳踏進(jìn)了A股市場(chǎng)。......

公司主營(yíng)綠色能源結(jié)構(gòu)材料，涉及關(guān)聯(lián)方代持及關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題，且關(guān)聯(lián)方曾受環(huán)保及質(zhì)量處罰，公司募投項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件與公告存在不一致，官網(wǎng)信息也有誤差。

2024年2月22日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了關(guān)于同意永臻科技股份有限公司（下稱：永臻股份）首次公開發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)。歷時(shí)近一年時(shí)間，永臻股份終于一只腳踏進(jìn)了A股市場(chǎng)。

永臻股份主要從事綠色能源結(jié)構(gòu)材料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及應(yīng)用，主營(yíng)產(chǎn)品包括光伏邊框產(chǎn)品、光伏建筑一體化產(chǎn)品（BIPV）、光伏支架結(jié)構(gòu)件。2020年至2023年1-6月（下稱：報(bào)告期），永臻股份營(yíng)業(yè)收入分別為14.33億元、29.52億元、51.81億元、24.99億元。

關(guān)聯(lián)方由親屬代持，關(guān)聯(lián)交易被問(wèn)詢

截至報(bào)告期末，永臻股份共擁有8家全資控股子公司，2家全資控股孫公司，無(wú)參股公司或分公司。永臻股份的實(shí)控人曾將名下的一公司交由親屬代持，該公司在對(duì)外轉(zhuǎn)讓后注銷。

大石橋市華通模具有限公司（下稱：華通模具）成立于2005年12月23日，主要從事光伏鋁型材模具加工業(yè)務(wù)。華通模具設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為50.00萬(wàn)元，由永臻股份實(shí)控人汪獻(xiàn)利、邵東方夫妻二人分別出資30.00萬(wàn)元、20.00萬(wàn)元。2015年6月12日，汪獻(xiàn)利夫婦與但來(lái)寶（汪獻(xiàn)利的姐夫）簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（協(xié)議未約定交易對(duì)價(jià)），汪獻(xiàn)利夫婦二人分別將所持華通模具股權(quán)均以實(shí)際零對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給但來(lái)寶。

同日，華通模具注冊(cè)資本由50.00萬(wàn)元增至500.00萬(wàn)元，新增450.00萬(wàn)元注冊(cè)資本由但來(lái)寶認(rèn)繳，但資金亦由實(shí)控人汪獻(xiàn)利夫婦提供。

在6年后的2021年7月31日，但來(lái)寶與營(yíng)口永利科技有限公司（下稱：營(yíng)口永利，永臻股份全資子公司）簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，但來(lái)寶將代汪獻(xiàn)利夫婦持有的華通模具100%股權(quán)零對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給營(yíng)口永利。當(dāng)時(shí)華通模具基本停止運(yùn)營(yíng)，且凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)。

又過(guò)了2年，在2023年的6月12日，大石橋市市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具《登記通知書》，核準(zhǔn)華通模具注銷登記。

此外，永臻股份報(bào)告期內(nèi)與一關(guān)聯(lián)方供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)交易細(xì)節(jié)也被上交所關(guān)注。

大石橋市永順鋁業(yè)有限公司（下稱：永順鋁業(yè)）主要從事鋁型材、鋁制品、鋁塑復(fù)合材等產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售。2021年3月，永臻股份在開展第一輪外部融資時(shí)，常州市金壇區(qū)永信實(shí)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（下稱：永信投資）、常州市金壇區(qū)永實(shí)實(shí)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）參與投資入股，其中永信投資的出資人劉烈勝、劉震合計(jì)持有永順鋁業(yè)100%股權(quán)。

報(bào)告期各期，永臻股份向永順鋁業(yè)采購(gòu)角碼的金額分別為1,384.75萬(wàn)元、1,523.79萬(wàn)元、4,752.64萬(wàn)元、2,833.68萬(wàn)元；同時(shí)，永順鋁業(yè)在2020年向永臻股份采購(gòu)廢鋁565.52萬(wàn)元。在2020年，永順鋁業(yè)還登上了永臻股份的前五大供應(yīng)商榜單。

在兩輪問(wèn)詢中，上交所都針對(duì)與永順鋁業(yè)的關(guān)聯(lián)交易情況向永臻股份提出問(wèn)詢。

根據(jù)第二輪問(wèn)詢回復(fù)，永臻股份報(bào)告期各期向永順鋁業(yè)采購(gòu)角碼的單價(jià)分16,209.67元、18,950.65元、21,370.44元、19,527.61元，而詢價(jià)供應(yīng)商給出的單價(jià)分別為16,404.70元、19,066.97元、21,419.17元、19,598.10元。永順鋁業(yè)向永臻股份銷售的角碼單價(jià)均略低于該詢價(jià)供應(yīng)商。

另在首輪問(wèn)詢回復(fù)中，永臻股份還披露了向永順鋁業(yè)借入資金情況，2020年7月13日與2020年8月7日，永臻股份分別向永順鋁業(yè)借入資金300.00萬(wàn)元，共計(jì)600.00萬(wàn)元，并未計(jì)息。

攜手關(guān)聯(lián)方上黑榜，信披有瑕疵

前文提到的永臻股份的關(guān)聯(lián)方供應(yīng)商永順鋁業(yè)在2022年曾兩次被行政處罰。

據(jù)公開信息，2022年1月7日，營(yíng)口市生態(tài)環(huán)境局對(duì)永順鋁業(yè)進(jìn)行調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，永順鋁業(yè)擴(kuò)建生產(chǎn)設(shè)備配套環(huán)境保護(hù)設(shè)施未經(jīng)驗(yàn)收即投入生產(chǎn)。2022年4月12日，主管部門對(duì)永順鋁業(yè)和楊宏送達(dá)了《營(yíng)口市生態(tài)環(huán)境局行政處罰事先（聽(tīng)證）告知書》（營(yíng)環(huán)罰（聽(tīng)）告字〔2022〕6001號(hào)），后根據(jù)相關(guān)條例，營(yíng)口市生態(tài)環(huán)境局對(duì)永順鋁業(yè)罰款24.80萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)主要負(fù)責(zé)人楊宏罰款6.80萬(wàn)元。

另?yè)?jù)企查查，同樣在2022年，永順鋁業(yè)存在“在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好，或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品的行為”，這也被營(yíng)口市市場(chǎng)監(jiān)督管理局給予行政處罰。不知在該年度永臻股份向永順鋁業(yè)采購(gòu)的產(chǎn)品是否也存在上述質(zhì)量方面的情況。

截自企查查

不僅如此，據(jù)企查查，永臻股份在2022年第2季度常州市金壇生態(tài)環(huán)境局重點(diǎn)排污單位隨機(jī)企業(yè)的雙隨機(jī)抽查中，在“對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書（表）編制的監(jiān)管”與“對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投入生產(chǎn)或者使用后所產(chǎn)生的環(huán)境影響進(jìn)行跟蹤檢查的行政檢查”兩項(xiàng)事項(xiàng)中被發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并被責(zé)令改正。

盡管在2022年雙隨機(jī)抽查中被查出了問(wèn)題，但永臻股份在2023年編制的募投項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件中，仍存在一些疑點(diǎn)。

本次IPO，永臻股份擬募資17.25億元，投入至“鋁合金光伏邊框支架與儲(chǔ)能電池托盤項(xiàng)目一期光伏邊框工程”（下稱：一期項(xiàng)目）與補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

據(jù)招股書，永臻股份蕪湖基地的鋁合金光伏邊框支架與儲(chǔ)能電池托盤項(xiàng)目（下稱：總項(xiàng)目）包括一期和二期，其中一期主要系光伏邊框項(xiàng)目（也即本次募投項(xiàng)目），二期主要系光伏支架及儲(chǔ)能電池托盤項(xiàng)目（為永臻股份自投項(xiàng)目）。

招股書披露，一期項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資總額422,796.00萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)期為3年，其中土建施工期為2年。

瀏覽總項(xiàng)目的環(huán)評(píng)文件發(fā)現(xiàn)，在環(huán)評(píng)文件中顯示總項(xiàng)目擬于2023年12月開工建設(shè)，建設(shè)期僅為3個(gè)月。不知為何環(huán)評(píng)文件披露的總項(xiàng)目的建設(shè)期比招股書中一期項(xiàng)目的建設(shè)期短如此之多。